FPよみときリスク管理2022年10月1日時点の法令に基づく出題です
2023年5月 FP2級学科 問13
外貨建て生命保険の一般的な商品性に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、記載のない特約については考慮しないものとする。
- 1外貨建て生命保険は、米ドル・豪ドル・ユーロなどの外貨で保険料を払い込んで円貨で保険金等を受け取る保険であり、終身保険のほか、養老保険や個人年金保険などがある。
- 2外貨建て終身保険は、円貨建ての終身保険と異なり、支払った保険料が生命保険料控除の対象とならない。
- 3外貨建て終身保険は、契約時に円換算支払特約を付加すれば、契約時の為替相場で円換算した死亡保険金を受け取ることができる。
- 4ＭＶＡ（市場価格調整）機能を有する外貨建て生命保険は、市場金利に応じた運用資産の価格変動に伴い、解約時の解約返戻金額が増減する。
正解と解説AI解説
正解 肢4
本問の論点
外貨建て生命保険の一般的な商品性を問う問題である。保険料・保険金等の通貨、生命保険料控除の扱い、円換算支払特約の換算時点、市場価格調整（ＭＶＡ）機能の仕組みが論点となる。
正解の根拠
ＭＶＡ機能を有する外貨建て生命保険は、解約時の市場金利の変動に応じた運用資産の価格変動を解約返戻金額に反映させる仕組みである。一般に、市場金利が上昇すると解約返戻金額は減少し、市場金利が低下すると増加する。肢4はこの仕組みを正しく述べている。よって、正解は肢4。
各肢の検討
肢1:不適切。外貨建て生命保険は、外貨で保険料を払い込み、保険金等も外貨で受け取るのが基本である。特約により円貨で払い込んだり受け取ったりできるが、「円貨で保険金等を受け取る保険」とする点が誤り。
肢2:不適切。外貨建て終身保険の保険料も、円貨建ての終身保険と同様に生命保険料控除の対象となる。
肢3:不適切。円換算支払特約は、保険金等を支払時の為替相場で円換算して受け取る特約であり、契約時の為替相場で受取額が固定されるものではない。為替変動リスクは残る。
肢4:適切。市場金利に応じた運用資産の価格変動により、解約返戻金額が増減する。
一言まとめ
円換算支払特約は受取通貨を円にするだけで、為替リスクは消えない。ＭＶＡは「金利上昇なら解約返戻金は減少」と覚える。
一問一答各肢の正誤
×肢1外貨建て生命保険は、米ドル・豪ドル・ユーロなどの外貨で保険料を払い込んで円貨で保険金等を受け取る保険であり、終身保険のほか、養老保険や個人年金保険などがある。
外貨建て生命保険は外貨で保険料を払い込み保険金等も外貨で受け取るのが基本であり、円貨で受け取る保険とする点が誤り。
×肢2外貨建て終身保険は、円貨建ての終身保険と異なり、支払った保険料が生命保険料控除の対象とならない。
外貨建て終身保険の保険料も、円貨建てと同様に生命保険料控除の対象となるため誤り。
×肢3外貨建て終身保険は、契約時に円換算支払特約を付加すれば、契約時の為替相場で円換算した死亡保険金を受け取ることができる。
円換算支払特約は保険金等の支払時の為替相場で円換算する特約であり、契約時の為替相場で受取額が固定されるわけではない。
○肢4ＭＶＡ（市場価格調整）機能を有する外貨建て生命保険は、市場金利に応じた運用資産の価格変動に伴い、解約時の解約返戻金額が増減する。
ＭＶＡ機能は市場金利に応じた運用資産の価格変動を解約返戻金額に反映させるため、解約返戻金額が増減する。
出典：日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2023年5月 問13 を加工して作成。本サイトは非公式の学習サイトです。
解説は2022年10月1日時点の法令に基づきます。基準日以降の改正が反映されていない場合があります。本サイトの解説は学習補助を目的とし、税務・投資・法律に関する助言ではありません。